如何审查项目贷款外部审批材料的齐备性？

Original 2018-05-02 刘鹏信贷风险管理

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出品：信贷风险管理

作者：刘鹏

项目贷款作为高风险信贷产品，具有金额大、期限长、各类不确定因素多且变化快等特点。确保项目贷款外部审批手续的齐备性是判断项目贷款风险程度的重要环节。那么，如何审查项目贷款外部审批手续的齐备性？我们可以通过以下方式来考虑。

一、项目贷款是什么？

借款人为建设、经营某项目或为某项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人，其还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入的贷款。

二、需要掌握哪些文件？

1、《项目融资业务指引》

2、《国务院关于投资体制改革的决定(国发【2004】20号)》

3、《政府核准的投资项目目录(2016年本)》

4、《企业投资项目核准和备案管理条例》

5、《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》

6、《产业结构调整指导目录(2011年本)(2013年修正)》

三、需要区分哪三个概念？

项目贷款外部审批手续的齐备性是由项目本身的合法性以及合规性所决定。项目本身的合法性以及合规性主要取决于项目的立项审批管理方式。

政府对项目的立项审批管理有三种方式，分别是审批、核准和备案。立项管理方式的不同决定了项目贷款外部审批材料的不同。

审批与核准、备案之间的主要区别在于是否使用政府资金。只要使用政府资金的项目，就需要审批，审批机构一般为发改委。不使用政府资金的项目，无需政府审批，只需要核准或者备案。

核准与备案之间的主要区别在于是否属于重大项目和限制类项目，即以《政府核准的投资项目目录(2016年本)》作为参考依据。符合核准投资目录的，按照核准方式立项。不符合的，仅需要采用备案方式。核准、备案可通过国家建立的项目在线监管平台查询。

在项目贷款外部审批手续的审查过程中，我们须准确明辨不同项目的立项方式，然后根据不同的立项方式审查外部审批材料的齐备性。

四、不同立项方式涉及的材料主要有哪些？

1、审批

审批	审批机构/涉及单位	发改委	规划局	国土局	环保局	项目单位	发改委
文件载体	关于**项目建议书的批复	关于**建设项目的选址意见	建设项目选址意见书	关于**用地预审意见	关于**项目环境影响报告表的批复	可研报告	关于《**项目可行性研究报告》的批复
内容要点	同意建设**项目	同意建设项目拟选位置为**	明确列示：建设项目名称，建设单位，拟选位置，建设规模	同意项目拟占用土地公顷	提出环评要求，批准**项目	全面评估项目建设的背景、项目技术工艺、产品与市场、经济效益等方面	同意**咨询机构编制的可研报告，明确了最终建设规模和建设内容，总投资及资金来源，建设期限
备注	实行审批制的项目，首先要审批项目建议书（立项），之后再依据项目建议书批复文件办理规划、用地等手续	提供一个即可基本代表已获得规划许可	/	/	具备相应资质的工程咨询单位或研究院接受项目单位委托编制可研报告	立项批复和可研批复是项目审批过程中两个不同环节，二者同等重要

2、核准

3、备案

备案	审批机构	发改委
文件载体	企业投资项目备案确认书（可通过在线平台自行打印）
内容要点	符合国家产业政策，准予备案。明确建设地点、规模、总投资、资金来源、建设起止期、主要建设内容

五、房地产开发贷款以及PPP项目贷款还需要哪些材料？

除上述立项材料外，还需要以下文件。

1房地产开发

注解：

划拨方式取得的土地：

建设单位在取得建设用地规划许可证后，方可向县级以上地方人民政府土地主管部门申请用地，经县级以上人民政府审批后，由土地主管部门划拨土地。

出让方式取得的土地

以出让方式取得国有土地使用权的建设项目，在签订国有土地使用权出让合同后，建设单位应当持建设项目的批准、核准、备案文件和国有土地使用权出让合同，向城市、县人民政府城乡规划主管部门领取建设用地规划许可证。

2PPP项目

PPP项目	审批机构/涉及单位	工程咨询单位	工程咨询单位	工程咨询单位	财政局	人民政府	政府采购中心	财政局	人民政府	/
文件载体	PPP项目财政承受能力论证**报告	PPP项目物有所值评估**报告	PPP项目实施方案	关于同意**项目采用PPP模式的批复	关于同意**PPP项目实施方案的批复	PPP项目成交通知书	关于**项目的审核意见	关于**项目合同的批复	PPP项目合同
内容要点	通过项目财政承受能力论证	通过项目物有所值评估	项目实施方案	通过财政承受能力论证，认为该项目适合采用政府和社会资本合作（PPP）的模式，同意采取PPP模式	同意实施方案，采取PPP模式，确定***为项目实施机构	确定该项目成交及价格	同意PPP项目合同批复	同意PPP项目合同批复	甲方：实施机构；乙方：**
备注	/	/	/	政府付费型，会将该项目纳入中长期财政规划	/	/	/	/	/